Devenir freelance : se lancer sans faux pas

• Que signifie devenir freelance en Belgique ?
• Freelance en entreprise individuelle ou en société ?
• Se lancer comme freelance en 5 étapes
• Cotisations sociales et impôts : ce qu’il faut savoir
• Établir correctement vos factures
• Quelles dépenses sont déductibles ?
• 5 erreurs courantes des freelances débutants

Que signifie devenir freelance en Belgique ?

En tant que freelance, vous devenez un indépendant sans personnel (aux Pays-Bas, on parle de « ZZP », ce qui signifie littéralement « indépendant sans personnel ») qui réalise des missions temporaires pour différents clients. Vous êtes littéralement « free » – libre de choisir quand, où, et pour qui vous travaillez. Cela comporte de grands avantages, mais aussi quelques responsabilités.

Vous prenez vous-même en charge :

• La recherche et la fidélisation de vos clients
• Votre rémunération et votre sécurité sociale
• L’administration et la comptabilité de votre entreprise
• La fixation de vos tarifs, l’envoi, et le suivi de vos factures
• L’entretien et la maintenance de votre matériel

Et en échange, vous bénéficiez de l’avantage majeur : vous êtes votre propre patron. C’est vous qui décidez avec qui et pour qui vous travaillez, quand et où, etc. Au final, vous ne rendez de comptes qu’à vous-même.

Freelance en entreprise individuelle ou en société ?

C’est ici que votre carrière peut prendre un virage stratégique. Le choix entre une entreprise individuelle et une société détermine non seulement votre degré de responsabilité, mais aussi vos options d’optimisation fiscale.

Entreprise individuelle : Un départ rapide

• Frais de lancement : à partir de 170 €
• Aucun capital minimum requis
• Administration simplifiée

Mais : il n’y a pas de séparation entre votre capital privé et celui de votre entreprise. En d’autres termes, en cas de faillite, vous risquez de tout perdre. Découvrez plus en détail comment lancer une entreprise individuelle. De plus, vos revenus sont soumis à l’impôt des personnes physiques, dont le taux peut grimper rapidement jusqu’à 50 %.

Société : Plus coûteuse, mais mieux protégée

• Frais de création : entre 2 000 et 5 000 €
• Responsabilité limitée
• Fiscalement avantageux : Impôt des sociétés à 25 %
• Avantages extralégaux possibles
• Frais comptables plus élevés

Puisque vous vous versez un salaire, vous pouvez également bénéficier, comme tout salarié, d’avantages extralégaux tels que les chèques-repas ou les éco-chèques. Découvrez plus en détail comment constituer une société.

Se lancer comme freelance en 5 étapes

Étape 1 : Choisissez la forme juridique de votre entreprise

Pour les débutants, c’est la décision la plus importante. Vous avez deux options :

1. Entreprise individuelle : Rapide et peu coûteuse, mais les options d’optimisation fiscale sont limitées
2. Société : Plus chère, mais offre davantage de options d’optimisation fiscale

Étape 2 : Enregistrez votre entreprise

Passez par un guichet d’entreprises agréé et :

• Inscrivez votre entreprise à la Banque-Carrefour des Entreprises (BCE). Vous recevrez alors un numéro d’entreprise.
• Activez immédiatement votre numéro de TVA si vous êtes assujetti à la TVA
• Enregistrez votre adresse d’établissement

Étape 3 : Organisez votre sécurité sociale

• Caisse d’assurances sociales : Affiliation (obligatoire)
• Mutualité : Signalez votre changement de statut

Étape 4 : Ouvrez un compte professionnel

Un compte bancaire professionnel est obligatoire pour une société (et quand même recommandé pour une entreprise individuelle), afin de pouvoir séparer vos finances privées et professionnelles et de simplifier votre comptabilité.

Étape 5 : Organisez votre comptabilité

Choisissez entre la gérer vous-même (pour une petite entreprise individuelle) ou faire appel à un comptable (indispensable pour une société, ou une situation plus complexe).

Conseil : Faites-vous accompagner par un expert-comptable. Vous aurez alors la certitude que tout est en ordre.

Quelles dépenses sont déductibles ?

Vous savez désormais qu’une société vous permet de déduire davantage de frais qu’une entreprise individuelle. Jetez un œil à la « Liste des frais déductibles » pour un aperçu pratique de toutes les infos en un seul endroit.

Cotisations sociales et impôts : ce qu’il faut savoir

En tant que freelance, vous payez des cotisations sociales, quelle que soit la forme juridique choisie. Le système diffère de celui des salariés, dont une partie du salaire est retenue à la source. En tant qu’indépendant, vous en êtes seul responsable.

La méthode de calcul dépend de votre structure. Avec une entreprise individuelle, vous payez 20,50 % de cotisations sociales sur l’ensemble de votre revenu net imposable. Avec une société, vous payez 20,50 % sur votre salaire brut en tant que chef d’entreprise.

En tant que freelance débutant, vous commencez avec des cotisations provisoires de 898,30 € par trimestre en activité principale. Ce montant est révisé deux à trois ans plus tard sur la base du revenu réel de l’année en question. Vous payez donc d’abord une estimation, qui sera ensuite ajustée à la réalité.

Alors voilà une opportunité intéressante d’optimisation fiscale. Les chèques-repas, par exemple, sont exclus du calcul des cotisations sociales puisqu’ils ne font pas partie de votre salaire brut.

Vous gagnez plus que prévu en tant que freelance ? Il est alors judicieux de mettre de l’argent de côté pour la régularisation, ou d’adapter vos cotisations provisoires en cours de route. Vous éviterez ainsi de mauvaises surprises financières par la suite.

Comment facturer correctement en tant que freelance ?

Une facturation correcte est essentielle, non seulement pour l’image professionnelle que vous renvoyez, mais aussi pour votre flux de trésorerie et votre conformité. Veillez donc à faire figurer ces mentions obligatoires sur vos factures :

• Votre numéro d’entreprise et votre numéro de TVA
• Le numéro et la date de la facture
• Les coordonnées du client (nom, adresse, numéro de TVA)
• Une description claire des services fournis
• Les montants hors TVA et TVA comprise

En général, le délai de paiement est fixé à 30 jours après la date de facturation. Vous souhaitez appliquer un autre délai ? Indiquez-le dans vos conditions générales et communiquez-le systématiquement dès le début de chaque projet. Les bons comptes (en amont) font les bons amis.

Astuce : à partir de 2026, la facturation électronique entre entreprises deviendra obligatoire. Demandez donc à votre expert-comptable de vous conseiller sur l’outil le plus intéressant. Il s’agit d’un (petit) coût supplémentaire, mais vos factures seront immédiatement correctes, uniformes, et vous bénéficierez en plus d’un tableau de bord intégré.

5 erreurs courantes des freelances débutants

1. Facturer des tarifs trop bas
   Les freelances débutants ont souvent tendance à être modestes et à facturer trop peu. Calculez vos tarifs de manière réaliste : vous devez couvrir non seulement votre revenu net souhaité, mais aussi les impôts, les cotisations sociales, le pécule de vacances, l’assurance maladie, et l’ensemble de vos frais professionnels.
2. Ne pas constituer de réserve financière
   Travailler en freelance signifie revenus variables. Prévoyez une réserve équivalente à minimum 3 à 6 mois de dépenses (et de rémunération) pour faire face aux périodes creuses.
3. Négliger la paperasse
   Une mauvaise gestion administrative peut vous coûter cher lors d’un contrôle fiscal, et fera que vous manquerez des éléments déductibles. Investissez dès le premier jour dans de bons outils et dans un bon expert-comptable.
4. Ne pas réseauter
   Les freelances vivent de leur réseau. Investissez du temps dans votre réseau, même quand vous êtes déjà occupé avec des projets.
5. Risque de faux indépendant
   Ne travaillez pas de manière structurelle pour un seul client, sur son site, et avec son matériel. Cela peut conduire à une requalification en tant que salarié, avec toutes les conséquences financières que cela implique.

Partez du bon pied avec les avantages extralégaux

Vous voulez vous lancer en tant que freelance ? Découvrez comment Pluxee vous aide avec des avantages fiscaux tels que les chèques-repas. Nous rendons l’optimisation fiscale simple et accessible, vous laissant plus de temps pour ce qui compte vraiment : développer votre entreprise.

En savoir plus sur les avantages extra-légaux grâce à Pluxee

Avertissement

Chez Pluxee, nous faisons tout pour vous fournir des informations claires et correctes sur les avantages extralégaux. Chaque situation étant unique, nous vous conseillons de faire appel à un expert, comme votre notaire, expert-comptable, ou secrétariat social, pour un accompagnement juridique, fiscal, ou social adapté à vos besoins.