Entreprise individuelle ou société : comment choisir ?

• Quelle est la différence entre une entreprise individuelle et une société ?
• Les avantages et les inconvénients d’une entreprise individuelle
• Les avantages et les inconvénients d’une société
• Quand vaut-il mieux opter pour une société ?
• Avantage fiscal : qu’en est-il pour une entreprise individuelle vs une société ?
• Comparer le degré de responsabilité et les risques
• Frais et obligations administratives
• Cotisations sociales : que paie-t-on en tant qu’indépendant ?
• Chèques-repas et avantages extralégaux : possibles dans les deux formes ?
• Conclusion : quelle option correspond le mieux à votre situation ?

Quelle est la différence entre une entreprise individuelle et une société ?

La différence fondamentale réside dans la structure juridique. Dans une entreprise individuelle, vous agissez en tant que personne physique. Cela signifie qu’il n’existe aucune distinction entre vous et votre activité professionnelle. Une société, en revanche, est une personne morale distincte, dotée de ses propres droits et obligations.

Cette distinction entraîne des conséquences importantes sur votre responsabilité, vos impôts, et certains avantages fiscaux. Par exemple, les avantages extralégaux tels que les chèques-repas ne sont possibles que dans le cadre d’une structure de société.

Les avantages et les inconvénients d’une entreprise individuelle

Les avantages d’une entreprise individuelle

Une entreprise individuelle offre des atouts intéressants, surtout lors de votre lancement :

• Création rapide et peu coûteuse : Aucun notaire ni capital minimum requis ;
• Administration simplifiée : Obligations comptables limitées, pas de comptabilité en partie double ;
• Distribution directe des bénéfices : Tous les bénéfices réalisés vous reviennent directement en tant que personne physique.

Les inconvénients d’une entreprise individuelle

La contrepartie de cette simplicité réside dans certaines limitations importantes :

Responsabilité illimitée : Vous engagez l’ensemble de votre capital privé pour les dettes professionnelles ;

Optimisation fiscale limitée : Pas de moyen de vous octroyer des avantages extralégaux, comme les chèques-repas ;

Une charge fiscale plus élevée : Tous les bénéfices sont soumis à l’impôt des personnes physiques (jusqu’à 50 %). 

En d’autres termes, une entreprise individuelle se distingue par sa simplicité. Il reste cependant possible de rater des opportunités clés pour gérer votre capital même si l'activité de votre entreprise se porte bien ; le risque est extrêmement accru si son activité présente des difficultés.

Les avantages et les inconvénients d’une société

Une société offre davantage de possibilités, mais exige aussi plus d’implication :

• Responsabilité limitée : 
  Votre capital privé reste séparé du capital de l’entreprise.
• Optimisation fiscale : 
  Possibilité d’octroyer des chèques-repas, des éco-chèques, et d’autres avantages extralégaux.
• Taux d’imposition plus bas : 
  Impôt sur les sociétés (25 %).
• Meilleures possibilités de transmission : 
  La société continue d’exister indépendamment de vous en tant que personne physique.
• Possibilité d’attirer de nouveaux associés : 
  Possibilité de croissance financière à l’avenir.

Les inconvénients d’une société

• Création plus complexe : 
  Besoin d’un notaire, plan financier, et frais de constitution de 2 000 à 5 000 €.
• Plus de paperasse : 
  Comptabilité en partie double, dépôt des comptes annuels, assemblées générales.
• Accès limité aux bénéfices : 
  Vous ne pouvez pas simplement retirer de l’argent du compte de la société à des fins privées.

En d’autres termes, une société vous offre plus de protection et de flexibilité pour optimiser sur le plan fiscal, mais elle est aussi plus coûteuse et plus complexe.

Quand opter pour une société ?

Passer en société devient intéressant lorsque :

• Votre bénéfice annuel dépasse structurellement 40 000 € et/ou que vous assumez des risques financiers élevés dans votre secteur ;
• Vous avez l’intention d’embaucher du personnel ;
• Vous souhaitez optimiser fiscalement via des avantages extralégaux.

Exemple concret : Supposons que vous réalisiez 60 000 € de bénéfice par an. En entreprise individuelle, vous paierez immédiatement à peu près 30 000 € d’impôts (50 %). Dans une société, vous paierez 15 000 € d’impôts sur les sociétés (25 %), auxquels s’ajoutent les impôts sur le salaire que vous vous versez. Ainsi, il reste plus d’argent dans votre société, que vous pouvez investir de manière plus intéressante et/ou récupérer plus tard, par exemple via une distribution de bénéfices ou un dividende.

Avantage fiscal : qu’en est-il pour une entreprise individuelle vs une société ?

Comme mentionné auparavant, il existe une grande différence fiscale entre les deux types de forme juridique. En entreprise individuelle, l’ensemble du bénéfice est imposé aux taux progressifs de l’impôt des personnes physiques, pouvant aller jusqu’à 50 % pour les tranches les plus élevées. Dans une société, vous payez 25 % au titre de l’impôt sur les sociétés.

Mais il y a autre chose encore. Avec une société, en tant que chef d’entreprise, vous pouvez choisir la manière dont vous vous rémunérez : via un salaire brut, dividendes, ou des avantages extralégaux. Les chèques-repas en sont un parfait exemple.

En tant que chef d’entreprise, vous pouvez vous octroyer des chèques-repas qui :

• sont 100 % exonérés de cotisations sociales ;
• sont fiscalement déductibles à hauteur de 4 € par chèque ;
• couvrent vos dépenses quotidiennes sans augmenter votre salaire brut.

Comparer le degré de responsabilité et les risques

En tant qu’entreprise individuelle, votre responsabilité est illimitée. Cela signifie que les créanciers peuvent saisir l’ensemble de votre patrimoine, y compris votre maison, votre voiture, et vos économies. Vous pouvez toutefois faire établir par un notaire une déclaration d’insaisissabilité afin de protéger votre maison familiale, mais vos autres biens restent exposés.

Une société offre davantage de sécurité grâce à la responsabilité limitée. En principe, vous ne pouvez perdre que le montant que vous avez investi dans la société. Notez bien : les banques demandent souvent des garanties personnelles lorsque vous empruntez de l’argent, surtout aux entrepreneurs débutants.

Frais et obligations administratives

Lancer une entreprise individuelle :

• Inscription à la BCE : 109 € ;
• Activation de la TVA : 60 € ;

Total : environ 170 €.

Constitution d’une société (estimation) :

• Honoraires du notaire : 1 500 à 2 500 € ;
• Inscription et publication de l’acte de constitution : 500 € à 1 000 € ;
• Plan financier et conseils : 0 € à 1 500 €.

Total : 2 000 € à 5 000 €

Attention : dans votre plan financier, vous devez calculer le montant nécessaire pour constituer votre société, et vous devez être en mesure d’apporter ce capital.

En outre, une société entraîne aussi plus de frais annuels : un expert-comptable, le dépôt des comptes annuels, la cotisation à charge des sociétés. Cependant, ces coûts supplémentaires sont souvent compensés par les avantages fiscaux, tant que le chiffre d’affaires (et le bénéfice) de votre entreprise est suffisamment élevé.

Cotisations sociales : que paie-t-on en tant qu’indépendant ?

En tant qu’indépendant, vous payez des cotisations sociales, quelle que soit la forme juridique que vous choisissez. La différence réside dans la base de calcul :

• Entreprise individuelle : Cotisations sociales sur l’ensemble de votre bénéfice ;
• Société : Cotisations sociales sur votre salaire brut en tant que chef d’entreprise.

Les avantages extralégaux, comme les chèques-repas, offrent ici une solution astucieuse : ils augmentent votre pouvoir d’achat sans augmenter vos cotisations sociales.

Chèques-repas et avantages extralégaux : possibles dans les deux formes ?

Voici une différence cruciale, souvent négligée : vous octroyer des chèques-repas n’est possible qu’en tant que chef d’entreprise au sein d’une société. En entreprise individuelle, vous ne pouvez pas vous octroyer de chèques-repas, mais vous pouvez bien en octroyer à d’éventuels employés. Pourquoi ? Parce qu’en entreprise individuelle, vous ne vous versez pas de salaire, et les avantages extralégaux sont liés à un contrat de travail.

Cela vaut pour tous les avantages extralégaux :

• Éco-chèques : uniquement pour les administrateurs de sociétés ;
• L’assurance groupe ou Engagement Individuel de Pension (EIP) : uniquement dans le cadre d’une société. En entreprise individuelle, il est possible de souscrire une Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) ;
• Voiture de société : plus avantageux fiscalement en société.

Vous avez des questions à ce sujet ? Pluxee propose des solutions pour les chefs d’entreprise comme pour le personnel, et nous vous aidons volontiers à exploiter au mieux ces avantages dans le respect du cadre légal.

Conclusion : quelle option correspond le mieux à votre situation ?

Le choix entre entreprise individuelle et société dépend de votre situation personnelle :

• Optez pour une entreprise individuelle si :
  • Vous souhaitez vous lancer rapidement et à moindres frais ;
  • Votre bénéfice reste limité (moins de 40 000 € par an) ;
  • Vous courez peu de risques financiers.

Si vous vous lancez comme indépendant en activité complémentaire, ou que vous n’êtes pas encore certain du succès de votre entreprise, l’entreprise individuelle est un choix logique. Sa simplicité est alors un atout, tant que votre bénéfice reste limité.

• Optez pour une société si :
  • Vous prévoyez un bénéfice structurel supérieur à 40 000 € ;
  • Vous appréciez la certitude et souhaitez limiter les risques de responsabilité ;
  • Vous voulez profiter d’une optimisation fiscale.

Si vous envisagez une forte croissance ou une transmission, la société sera souvent plus avantageuse aussi.

Notez bien : il est toujours possible de commencer en entreprise individuelle et de passer ensuite à une société. L’inverse est beaucoup plus complexe et coûteux.

Vous envisagez constituer une société ? Découvrez comment Pluxee vous aide avec des avantages fiscaux tels que les chèques-repas. Nous rendons l’optimisation fiscale simple et accessible, vous laissant plus de temps pour ce qui compte vraiment : développer votre entreprise.

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Avertissement

Chez Pluxee, nous faisons tout pour vous fournir des informations claires et correctes sur les avantages extralégaux. Chaque situation étant unique, nous vous conseillons de faire appel à un expert, comme votre notaire, expert-comptable, ou secrétariat social, pour un accompagnement juridique, fiscal, ou social adapté à vos besoins.