Créer une entreprise individuelle : facilement et rapidement

• Qu’est-ce qu’une entreprise individuelle et comment ça fonctionne ?
• 6 étapes pour créer une entreprise individuelle en Belgique
• Quels sont les avantages et les inconvénients ?
• Combien coûte la création d’une entreprise individuelle ?
• Qu’en est-il des impôts et cotisations sociales ?
• Quels frais sont déductibles ?
• Comment votre entreprise individuelle évolue-t-elle en fonction de vos ambitions ?
• Entreprise individuelle ou société : que faire si vous hésitez ?
• Conseils pour bien démarrer en tant qu’indépendant, avec une fiscalité optimisée

Qu’est-ce qu’une entreprise individuelle et comment ça fonctionne ?

L’entreprise individuelle est la forme juridique d’entreprise la plus courante parmi les jeunes entreprises. Le principal avantage ? Vous n’avez pas besoin d’une entité juridique distincte et vous agissez en tant que personne physique. Il n’existe donc littéralement aucune séparation entre vous et votre activité, ce qui rend la création d’une entreprise individuelle extrêmement simple.

En tant qu’entreprise individuelle, vous êtes la seule personne impliquée et donc entièrement maître de vos décisions. Mais il faut garder à l’esprit que vous engagez l’ensemble de votre capital privé pour toutes les obligations (ou dettes) liées à votre activité. De plus, cette structure étant très simple, les possibilités d’optimisation fiscale sont plus limitées, il n’est par exemple pas possible de vous octroyer des chèques-repas, ce qui est bien possible via une société. En revanche, vous pouvez tout à fait octroyer des chèques-repas à vos employés sous contrat de travail.

6 étapes : comment créer une entreprise individuelle en Belgique

Créer une entreprise individuelle est très simple. 

• Étape 1 : Prouver vos compétences entrepreneuriales
  Pour certaines activités, vous devez démontrer que vous possédez les connaissances nécessaires, qu’il s’agisse de notions de base en gestion d’entreprise ou de compétences professionnelles spécifiques. Pour se lancer comme freelance [LINK naar ‘freelancer worden’], cette exigence ne s’applique généralement pas.
• Étape 2 : Ouvrir un compte bancaire professionnel
  Bien que ce ne soit pas obligatoire, il est vivement recommandé d’ouvrir un compte professionnel. De cette manière, vous pouvez séparer vos finances privées et professionnelles. Comptez environ 15 à 40 € par trimestre. Attention, cette séparation est purement administrative, et pour vous faciliter la vie. Comme indiqué précédemment, en entreprise individuelle, votre responsabilité n’est pas limitée et votre capital privé peut donc être utilisé pour régler des dettes contractées.
• Étape 3 : Inscription à la Banque-Carrefour des Entreprises (CBE)
  Passez par un guichet d’entreprises agréé (comme Liantis, Xerius, Securex, ou Acerta) pour obtenir votre numéro d’entreprise. Cela coûte 109 €.
• Étape 4 : Activer votre numéro de TVA
  Si vous êtes assujetti à la TVA, vous devez activer votre numéro de TVA. Cela coûte environ 60 €.
• Étape 5 : Affiliation à une caisse d’assurances sociales
  Tout indépendant doit être affilié à une caisse d’assurances sociales. Cette affiliation est gratuite.
• Étape 6 : Demander les permis nécessaires (si applicable)
  En fonction de votre activité, vous aurez besoin de permis spécifiques. Les coûts varient en fonction du secteur et de la commune.

Et voilà, vous êtes prêt à vous lancer.

Quels sont les avantages et les inconvénients d’une entreprise individuelle ?

Les avantages d’une entreprise individuelle

1. Démarrage rapide et à moindre coût
   Ne requiert ni l’intervention d’un notaire ni un montant de capital minimum, le coût total est à partir de 170 €.
2. Administration simplifiée
   Obligations comptables limitées, pas de comptabilité en partie double imposée.
3. Distribution directe des bénéfices
   L’intégralité des bénéfices vous revient directement.

Les inconvénients d’une entreprise individuelle

1. Responsabilité illimitée
   Vous engagez l’ensemble de votre capital privé pour les dettes professionnelles.
2. Une charge fiscale plus élevée
   Tous les bénéfices sont soumis à l’impôt des personnes physiques (jusqu’à 50 %).
3. Pas d’avantages extra-légaux
   Il est impossible de vous octroyer des avantages tels que les chèques-repas, les éco-chèques, ou l’assurance groupe. Ces avantages restent toutefois possibles pour d’éventuels employés.

Combien coûte la création d’une entreprise individuelle ?

Frais obligatoires

• Inscription à la BCE : 109 €
• Activation de la TVA : 60 €
• Caisse d’assurances sociales : obligatoire, mais généralement gratuite

Total des frais obligatoires : à partir de 170 €

Frais optionnels mais recommandés

• Compte bancaire professionnel : 15 à 40 € par trimestre
• Expert-comptable : à partir de 75 € de l’heure ou forfaits
• Assurances : variable, selon votre activité
• Autorisations : variables selon le secteur et la commune

Frais courants

• Cotisations sociales
  Si vous commencez à travailler comme indépendant(e), vous payez au minimum 898,30 € par trimestre (à titre principal) ou 99,38 € (à titre complémentaire). Ces montants sont ensuite régularisés en fonction de vos revenus réels.
• Impôts
  Vous payez l’impôt des personnes physiques sur la totalité de vos bénéfices, avec un taux progressif pouvant atteindre 50 % pour les revenus dans la tranche la plus élevée.
• Frais opérationnels
  Afin de gérer votre entreprise, vous engagez généralement certaines dépenses. Pensez à un ordinateur et une connexion internet pour un freelance, ou à un four pour un boulanger. Certaines de ces dépenses peuvent être (partiellement ou totalement) déduites de vos bénéfices. Consultez la liste des frais déductibles ici, et demandez conseil à un expert-comptable.

L’optimisation fiscale permet de mieux équilibrer ces coûts après le lancement, mais les possibilités restent plus limitées par rapport à une société.

Qu’en est-il des impôts et cotisations sociales dans une entreprise individuelle ?

Dans une entreprise individuelle, l’intégralité du bénéfice est imposée comme revenu personnel via l’impôt progressif des personnes physiques. Cela signifie que plus vos bénéfices sont élevés, plus le taux d’imposition augmente, jusqu’à 50 % pour la tranche la plus élevée.

Calcul des cotisations sociales

Les cotisations sociales sont un élément clé de votre planification financière, sans doute même le plus important.En tant qu’indépendant, vous payez une cotisation sociale provisoire dès le premier trimestre, via une caisse d’assurances sociales. Grâce à ces cotisations, vous vous constituez des droits sociaux : pension, allocations familiales, et assurance maladie.

Comment fonctionne ce système ? Vous payez d’abord des cotisations provisoires, qui sont réajustées deux à trois ans plus tard, en fonction de votre revenu net imposable réel. Ce revenu correspond à vos recettes brutes diminuées de vos frais professionnels, cotisations sociales, et éventuelles pertes.

Sur votre revenu net imposable, on applique généralement un taux de 20,50 %, auquel s’ajoutent 3,5 à 4 % de frais de gestion.

Montants pour les jeunes entreprises par trimestre :

• Indépendant(e) à titre principal : 898,30 € par trimestre
• Indépendant(e) à titre complémentaire : 99,38 € par trimestre (exonération possible si le revenu annuel est inférieur à 1881,76 €)

Important : Ces cotisations provisoires sont toujours régularisées par la suite. Vous gagnez plus ? Alors vous paierez un supplément. Vous gagnez moins ? Alors vous serez remboursé(e).

Quels frais sont déductibles dans une entreprise individuelle ?

En tant qu’entreprise individuelle, vous pouvez déduire toutes les dépenses qui sont professionnelles et raisonnablement proportionnées à votre activité :

Frais déductibles à 100 % :

• Frais de bureau
• Équipement professionnel
• Littérature professionnelle et formations
• Assurances liées à votre activité
• Frais de comptabilité

Frais partiellement déductibles :

• Frais de restaurant : déductibles à 69 %
• Frais de voiture : déductibles à 40-100 %, selon les émissions de CO2 et la quotité de l’utilisation professionnelle réelle
• Cadeaux d’entreprise : déductibles à 50 % (moins de 50 € : déductibles à 100 %)

Comment votre entreprise individuelle évolue-t-elle en fonction de vos ambitions ?

Une entreprise individuelle est idéale pour vous lancer, mais elle peut devenir limitante à mesure que l’entreprise se développe. Envisagez de passer en société, par exemple, lorsque votre bénéfice annuel (bénéfice, pas chiffre d’affaires) dépasse structurellement les 40 000 € ou si vous souhaitez engager du personnel.

Il est possible d’engager du personnel en entreprise individuelle, mais le risque d’un gros revers, pensez à un accident de travail ou à des erreurs éventuelles, est bien plus élevé.

En principe, on ne passe jamais d’une société à une entreprise individuelle, mais bien l’inverse. Vous hésitez ? Renseignez-vous au préalable sur la différence entre une entreprise individuelle et une société.

5 conseils pour bien démarrer en tant qu’indépendant, avec une fiscalité optimisée

• Gardez tous vos tickets
  Tous les frais professionnels sont déductibles, mais vous avez bien besoin de la bonne documentationpreuve d’achat.
• Investissez dans une bonne administration
  Un expert-comptable coûte de l’argent, mais il vous fait souvent économiser plus qu’il ne vous coûte.
• Planifiez vos cotisations sociales
  Évitez les mauvaises surprises en payant des cotisations réalistes.
• Pensez à l’assurance
  Protégez-vous contre l’incapacité de travail, et constituez une pension complémentaire.
• Soyez attentif aux signaux indiquant qu’un changement de forme juridique est judicieux
  Sachez à quel moment une société devient fiscalement plus intéressante.

Un démarrage rapide en entreprise individuelle

Voilà, nous espérons que vous disposez maintenant des informations essentielles pour vous lancer rapidement et efficacement. Si vous engagez du personnel plus vite que prévu, découvrez comment Pluxee peut vous aider avec des avantages fiscaux attractifs comme les chèques-repas.

Nous rendons l’optimisation fiscale simple et accessible, vous laissant plus de temps pour ce qui compte vraiment : développer votre entreprise.

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Avertissement

Chez Pluxee, nous faisons tout pour vous fournir des informations claires et correctes sur les avantages extralégaux. Chaque situation étant unique, nous vous conseillons de faire appel à un expert, comme votre notaire, expert-comptable, ou secrétariat social, pour un accompagnement juridique, fiscal, ou social adapté à vos besoins.